Objaśnienia do zmian przyjętych wartości do Wieloletniej Prognozy Finansowej
na lata 2023 – 2038

Zgodnie ze zmianami w budżecie na dzień 23 marca 2023 r., dokonano następujących zmian w Wieloletniej Prognozie Finansowej Gminy Trzciel:
1.	Dochody ogółem zwiększono o 807 436,00 zł, z czego dochody bieżące zwiększono o 647 436,00 zł, a dochody majątkowe zwiększono o 160 000,00 zł.
2.	Wydatki ogółem zwiększono o 2 368 135,01 zł, z czego wydatki bieżące zwiększono o 691 135,01 zł, a wydatki majątkowe zwiększono o 1 677 000,00 zł.
3.	Wynik budżetu jest deficytowy i po zmianach wynosi -7 666 179,75 zł.
Szczegółowe informacje na temat zmian w zakresie dochodów, wydatków i wyniku budżetu w roku budżetowym przedstawiono w tabeli poniżej.
Tabela 1. Zmiany w dochodach i wydatkach w 2023 roku
Wyszczególnienie	Przed zmianą [zł]	Zmiana [zł]	Po zmianie [zł]	
Dochody ogółem	48 468 826,79	+807 436,00	49 276 262,79	
Dochody bieżące	29 378 320,79	+647 436,00	30 025 756,79	
Subwencja ogólna	10 326 785,00	-41 359,00	10 285 426,00	
Dotacje bieżące	4 326 547,79	+188 795,00	4 515 342,79	
Pozostałe	10 576 684,00	+500 000,00	11 076 684,00	
Dochody majątkowe	19 090 506,00	+160 000,00	19 250 506,00	
Sprzedaż majątku	330 000,00	+160 000,00	490 000,00	
Wydatki ogółem	54 574 307,53	+2 368 135,01	56 942 442,54	
Wydatki bieżące	31 012 085,93	+691 135,01	31 703 220,94	
Wynagrodzenia i pochodne	14 478 920,79	+36 437,00	14 515 357,79	
Pozostałe wydatki bieżące	15 758 165,14	+654 698,01	16 412 863,15	
Wydatki majątkowe	23 562 221,60	+1 677 000,00	25 239 221,60	
Wynik budżetu	-6 105 480,74	-1 560 699,01	-7 666 179,75	
Źródło: opracowanie własne.
W okresie prognozy WPF dokonano zmian w zakresie planowanych dochodów bieżących. Zmiany przedstawiono w tabeli poniżej.
Tabela 2. Zmiany w dochodach bieżących w okresie prognozy WPF
Rok	Przed zmianą [zł]	Zmiana [zł]	Po zmianie [zł]	
2024	29 809 068,00	+500 000,00	30 309 068,00	
Źródło: opracowanie własne.
W okresie prognozy WPF dokonano zmian w zakresie planowanych wydatków bieżących i majątkowych. Zmiany przedstawiono w tabelach poniżej.
Tabela 3. Zmiany w wydatkach bieżących w okresie prognozy WPF
Rok	Przed zmianą [zł]	Zmiana [zł]	Po zmianie [zł]	
2024	28 507 504,00	-1 000 000,00	27 507 504,00	
Źródło: opracowanie własne.
Tabela 4. Zmiany w wydatkach majątkowych w okresie prognozy WPF
Rok	Przed zmianą [zł]	Zmiana [zł]	Po zmianie [zł]	
2024	6 552 172,00	+1 500 000,00	8 052 172,00	
Źródło: opracowanie własne.
W Wieloletniej Prognozie Finansowej Gminy Trzciel:
1.	Przychody budżetu zwiększono o 1 560 699,01 zł i po zmianach wynoszą 13 961 267,75 zł.
2.	Rozchody nie uległy zmianie.
Szczegółowe informacje na temat zmian w zakresie przychodów i rozchodów w roku budżetowym przedstawiono w tabeli poniżej.
Tabela 5. Zmiany w przychodach i rozchodach na 2023 rok.
Wyszczególnienie	Przed zmianą [zł]	Zmiana [zł]	Po zmianie [zł]	
Przychody budżetu	12 400 568,74	+1 560 699,01	13 961 267,75	
Nadwyżka budżetowa z lat ubiegłych	1 205 331,74	+1 634,53	1 206 966,27	
Wolne środki	1 650 139,00	+1 559 064,48	3 209 203,48	
Źródło: opracowanie własne.
W zakresie zawartych umów, rozchody Gminy Trzciel zaplanowano zgodnie z harmonogramami. W tabeli poniżej spłatę ww. zobowiązań przedstawiono w kolumnie „Zobowiązanie historyczne”.
Spłatę zobowiązania planowanego do zaciągnięcia ujęto w latach 2023-2038. W tabeli poniżej spłatę ww. zobowiązań przedstawiono w kolumnie „Zobowiązanie planowane”.
Tabela 6. Spłata zaciągniętych i planowanych zobowiązań Gminy Trzciel
Rok	Zobowiązanie historyczne [zł]	Zobowiązanie planowane [zł]	Zobowiązania razem [zł]	
2023	2 786 190,00	3 508 898,00	6 295 088,00	
2024	986 892,00	100 000,00	1 086 892,00	
2025	1 060 000,00	100 000,00	1 160 000,00	
2026	1 060 000,00	200 000,00	1 260 000,00	
2027	1 110 000,00	200 000,00	1 310 000,00	
2028	1 160 000,00	200 000,00	1 360 000,00	
2029	1 160 000,00	100 000,00	1 260 000,00	
2030	1 000 000,00	300 000,00	1 300 000,00	
2031	1 000 000,00	600 000,00	1 600 000,00	
2032	0,00	600 000,00	600 000,00	
2033	0,00	600 000,00	600 000,00	
2034	0,00	600 000,00	600 000,00	
2035	0,00	600 000,00	600 000,00	
2036	0,00	600 000,00	600 000,00	
2037	0,00	600 000,00	600 000,00	
2038	0,00	600 000,00	600 000,00	
Źródło: Opracowanie własne.
Zmiany w Wieloletniej Prognozie Finansowej Gminy Trzciel na lata 2023-2038 spowodowały modyfikacje w kształtowaniu się relacji z art. 243 ustawy o finansach publicznych. Szczegóły zaprezentowano w tabeli poniżej.
Tabela 7. Kształtowanie się relacji z art. 243 ust. 1 ustawy o finansach publicznych
Rok	Obsługa zadłużenia (fakt. i plan. po wyłączeniach)	Maksymalna obsługa zadłużenia (wg planu po III kwartale)	Zachowanie relacji z art. 243 (w oparciu o plan po 3 kwartale)	Maksymalna obsługa zadłużenia (wg przewidywanego wykonania)	Zachowanie relacji z art. 243 (w oparciu o przewidywane wykonanie)	
2023	5,60%	13,64%	TAK	16,05%	TAK	
2024	5,49%	11,85%	TAK	14,26%	TAK	
2025	4,88%	11,91%	TAK	14,32%	TAK	
2026	5,23%	9,35%	TAK	11,74%	TAK	
2027	5,58%	8,76%	TAK	11,15%	TAK	
2028	5,43%	7,81%	TAK	10,20%	TAK	
2029	4,74%	6,15%	TAK	8,54%	TAK	
2030	4,88%	7,61%	TAK	7,61%	TAK	
2031	5,33%	9,50%	TAK	9,50%	TAK	
2032	2,47%	9,22%	TAK	9,22%	TAK	
2033	2,33%	9,65%	TAK	9,65%	TAK	
2034	2,20%	9,86%	TAK	9,86%	TAK	
2035	2,08%	10,05%	TAK	10,05%	TAK	
2036	1,96%	10,15%	TAK	10,15%	TAK	
2037	1,84%	10,28%	TAK	10,28%	TAK	
2038	1,73%	10,29%	TAK	10,29%	TAK	
Źródło: Opracowanie własne.
Dane w tabeli powyżej wskazują, że w całym okresie prognozy Gmina Trzciel spełnia relację, o której mowa w art. 243 ust. 1 ustawy o finansach publicznych. Spełnienie dotyczy zarówno relacji obliczonej na podstawie planu na dzień 30.09.2022 r. jak i w oparciu o kolumnę „2022 przewidywane wykonanie”.
Zmiana Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Trzciel obejmuje również zmiany w załączniku nr 2, które szczegółowo opisano poniżej.
Dokonano zmian w zakresie następujących przedsięwzięć:
1.	Budowa promenady wzdłuż rzeki Obry w Trzcielu z zagospodarowaniem terenu plaży nad jeziorem Młyńskim i budową drogi dojazdowej do plaży - limit zobowiązań z tytułu zaciągniętych już zobowiązań zmniejszono o kwotę 301,16 zł, w związku z tym pozostał limit zobowiązań w kwocie 138 240,57 zł. 
2.	Opracowanie Strategii Rozwoju Terytorialnego na lata 2022-2030 obejmującego gminy Trzciel, Pszczew, Szczaniec, Zbąszynek, Babimost, Kargowa, Trzebiechów, Bojadła - w związku z zaciągnięciem zobowiązań zmniejszono limit zobowiązań na to zadanie o kwotę 13 068,75 zł.
3.	Przebudowa i rozbudowa oczyszczalni ścieków w Trzcielu - zwiększono łączne nakłady finansowe oraz limit wydatków o łączną kwotę 2 800 000,00 zł, przy czym limit wydatków na 2023 rok zwiększono o kwotę 1 300 000,00 zł, natomiast limit wydatków na 2024 rok zwiększono o kwotę 1 500 000,00 zł. Zwiększono również limit zobowiązań o kwotę         2 800 000,00 zł, w związku z tym ustalono pozostały limit zobowiązań w łącznej kwocie      11 955 000,00 zł.
Zmiany wprowadzone w wykazie wieloletnich przedsięwzięć nie spowodowały zmiany horyzontu czasowego załącznika nr 2 WPF.
Zmiany wprowadzone w wykazie wieloletnich przedsięwzięć wpłynęły na zmianę pozycji 10.1.2 WPF, co przedstawiono w tabeli poniżej.
Tabela 8. Zmiany w wydatkach majątkowych objętych limitem z art. 226 ust. 3 pkt 4
Rok	Przed zmianą [zł]	Zmiana [zł]	Po zmianie [zł]	
2023	10 530 888,00	+1 300 000,00	11 830 888,00	
2024	4 855 000,00	+1 500 000,00	6 355 000,00	
Źródło: opracowanie własne.
Wartości wykazane w pozostałych pozycjach WPF, stanowią informacje uzupełniające względem pozycji opisanych powyżej. Zostały przedstawione w WPF zgodnie z obowiązującym stanem faktycznym, na podstawie zawartych umów i porozumień.
Pełen zakres zmian obrazują załączniki nr 1 i 2 do niniejszej uchwały.