Objaśnienia do zmian przyjętych wartości do Wieloletniej Prognozy Finansowej
na lata 2023 – 2038

Zgodnie ze zmianami w budżecie na dzień 23 listopada 2023 r., dokonano następujących zmian w Wieloletniej Prognozie Finansowej Gminy Trzciel:
1.	Dochody ogółem zwiększono o 292 334,51 zł, z czego dochody bieżące zwiększono o 292 334,51 zł, a dochody majątkowe nie uległy zmianie.
2.	Wydatki ogółem zwiększono o 292 334,51 zł, z czego wydatki bieżące zwiększono o 292 334,51 zł, a wydatki majątkowe nie uległy zmianie.
3.	Wynik budżetu nie uległ zmianie.
Szczegółowe informacje na temat zmian w zakresie dochodów, wydatków i wyniku budżetu w roku budżetowym przedstawiono w tabeli poniżej.
Tabela 1. Zmiany w dochodach i wydatkach w 2023 roku
Wyszczególnienie | Przed zmianą [zł] | Zmiana [zł] | Po zmianie [zł]
Dochody ogółem | 51 233 844,30 | +292 334,51 | 51 526 178,81
Dochody bieżące | 34 546 568,49 | +292 334,51 | 34 838 903,00
Subwencja ogólna | 12 354 002,75 | +136 848,00 | 12 490 850,75
Dotacje bieżące | 6 391 069,25 | +254 499,51 | 6 645 568,76
Pozostałe | 11 653 192,49 | -99 013,00 | 11 554 179,49
Wydatki ogółem | 56 900 024,05 | +292 334,51 | 57 192 358,56
Wydatki bieżące | 34 132 108,35 | +292 334,51 | 34 424 442,86
Wynagrodzenia i pochodne | 14 794 068,67 | -34 478,42 | 14 759 590,25
Obsługa długu | 775 000,00 | +30 000,00 | 805 000,00
Pozostałe wydatki bieżące | 18 563 039,68 | +296 812,93 | 18 859 852,61
Źródło: Opracowanie własne.
Od 2024 r. nie dokonywano zmian w zakresie planowanych dochodów budżetowych.
W okresie prognozy WPF dokonano zmian w zakresie planowanych wydatków bieżących i majątkowych. Zmiany przedstawiono w tabelach poniżej.
Tabela 2. Zmiany w wydatkach bieżących w okresie prognozy WPF
Rok | Przed zmianą [zł] | Zmiana [zł] | Po zmianie [zł]
2025 | 29 377 038,00 | -93 889,00 | 29 283 149,00
Źródło: Opracowanie własne.
Tabela 3. Zmiany w wydatkach majątkowych w okresie prognozy WPF
Rok | Przed zmianą [zł] | Zmiana [zł] | Po zmianie [zł]
2025 | 5 156 111,00 | +93 889,00 | 5 250 000,00
Źródło: Opracowanie własne.
W Wieloletniej Prognozie Finansowej Gminy Trzciel:
1.	Przychody nie uległy zmianie.
2.	Rozchody nie uległy zmianie.
W zakresie zawartych umów, rozchody Gminy Trzciel zaplanowano zgodnie z harmonogramami. W tabeli poniżej spłatę ww. zobowiązań przedstawiono w kolumnie „Zobowiązanie historyczne”.
Spłatę zobowiązania planowanego do zaciągnięcia ujęto w latach 2023-2038. W tabeli poniżej spłatę ww. zobowiązań przedstawiono w kolumnie „Zobowiązanie planowane”.
Tabela 4. Spłata zaciągniętych i planowanych zobowiązań Gminy Trzciel
Rok | Zobowiązanie historyczne [zł] | Zobowiązanie planowane [zł] | Zobowiązania razem [zł]
2023 | 2 786 190,00 | 3 508 898,00 | 6 295 088,00
2024 | 986 892,00 | 100 000,00 | 1 086 892,00
2025 | 1 060 000,00 | 100 000,00 | 1 160 000,00
2026 | 1 060 000,00 | 200 000,00 | 1 260 000,00
2027 | 1 110 000,00 | 200 000,00 | 1 310 000,00
2028 | 1 160 000,00 | 200 000,00 | 1 360 000,00
2029 | 1 160 000,00 | 100 000,00 | 1 260 000,00
2030 | 1 000 000,00 | 300 000,00 | 1 300 000,00
2031 | 1 000 000,00 | 600 000,00 | 1 600 000,00
2032 | 0,00 | 600 000,00 | 600 000,00
2033 | 0,00 | 600 000,00 | 600 000,00
2034 | 0,00 | 600 000,00 | 600 000,00
2035 | 0,00 | 600 000,00 | 600 000,00
2036 | 0,00 | 600 000,00 | 600 000,00
2037 | 0,00 | 600 000,00 | 600 000,00
2038 | 0,00 | 600 000,00 | 600 000,00
Źródło: Opracowanie własne.
Zmiany w Wieloletniej Prognozie Finansowej Gminy Trzciel na lata 2023-2038 spowodowały modyfikacje w kształtowaniu się relacji z art. 243 ustawy o finansach publicznych. Szczegóły zaprezentowano w tabeli poniżej.
Tabela 5. Kształtowanie się relacji z art. 243 ust. 1 ustawy o finansach publicznych
Rok | Obsługa zadłużenia (fakt. i plan. po wyłączeniach) | Maksymalna obsługa zadłużenia (wg planu po III kwartale) | Zachowanie relacji z art. 243 (w oparciu o plan po 3 kwartale) | Maksymalna obsługa zadłużenia (wg przewidywanego wykonania) | Zachowanie relacji z art. 243 (w oparciu o przewidywane wykonanie)
2023 | 5,17% | 13,64% | TAK | 16,05% | TAK
2024 | 5,49% | 13,15% | TAK | 15,56% | TAK
2025 | 4,88% | 13,22% | TAK | 15,63% | TAK
2026 | 5,23% | 10,46% | TAK | 12,86% | TAK
2027 | 5,58% | 9,88% | TAK | 12,27% | TAK
2028 | 5,43% | 8,92% | TAK | 11,31% | TAK
2029 | 4,74% | 7,26% | TAK | 9,65% | TAK
2030 | 4,88% | 8,73% | TAK | 8,73% | TAK
2031 | 5,33% | 9,55% | TAK | 9,55% | TAK
2032 | 2,47% | 9,27% | TAK | 9,27% | TAK
2033 | 2,33% | 9,65% | TAK | 9,65% | TAK
2034 | 2,20% | 9,86% | TAK | 9,86% | TAK
2035 | 2,08% | 10,05% | TAK | 10,05% | TAK
2036 | 1,96% | 10,15% | TAK | 10,15% | TAK
2037 | 1,84% | 10,28% | TAK | 10,28% | TAK
2038 | 1,73% | 10,29% | TAK | 10,29% | TAK
Źródło: Opracowanie własne.
Dane w tabeli powyżej wskazują, że w całym okresie prognozy Gmina Trzciel spełnia relację, o której mowa w art. 243 ust. 1 ustawy o finansach publicznych. Spełnienie dotyczy zarówno relacji obliczonej na podstawie planu na dzień 30.09.2022 r. jak i w oparciu o kolumnę „2022 przewidywane wykonanie”.
Zmiana Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Trzciel obejmuje również zmiany w załączniku nr 2, które szczegółowo opisano poniżej.
Dokonano zmian w zakresie następujących przedsięwzięć:
1.	Przebudowa i rozbudowa oczyszczalni ścieków w Trzcielu - łączne nakłady finansowe na to zadanie oraz limit wydatków na 2023 rok zwiększono o kwotę 150 000,00 zł. Natomiast limit zobowiązań, w związku z zwiększeniem wydatków na 2023 rok, zwiększono o kwotę 150 000,00 zł i jednocześnie z tytułu zaciągniętych już zobowiązań zmniejszono o kwotę 146 912,10 zł. W związku z tym ustalono również pozostały limit zobowiązań w kwocie 514 734,16 zł.
2.	Przebudowa ul. Polnej w Trzcielu - limit zobowiązań z tytułu zaciągniętych już zobowiązań zmniejszono o kwotę 47 159,00 zł , w związku z powyższym nie ustalono pozostałego limitu zobowiązań, ponieważ został w całości wykorzystany.
3.	Budowa ul. Słonecznej w Trzcielu - limit zobowiązań z tytułu zaciągniętych już zobowiązań zmniejszono o kwotę 47 159,00 zł , w związku z powyższym nie ustalono pozostałego limitu zobowiązań, ponieważ został w całości wykorzystany.
Zmiany wprowadzone w wykazie wieloletnich przedsięwzięć nie spowodowały zmiany horyzontu czasowego załącznika nr 2 WPF.
Zmiany wprowadzone w wykazie wieloletnich przedsięwzięć wpłynęły na zmianę pozycji 10.1.2 WPF, co przedstawiono w tabeli poniżej.
Tabela 6. Zmiany w wydatkach majątkowych objętych limitem z art. 226 ust. 3 pkt 4
Rok | Przed zmianą [zł] | Zmiana [zł] | Po zmianie [zł]
2023 | 12 590 853,97 | +150 000,00 | 12 740 853,97
Źródło: Opracowanie własne.
Wartości wykazane w pozostałych pozycjach WPF, stanowią informacje uzupełniające względem pozycji opisanych powyżej. Zostały przedstawione w WPF zgodnie z obowiązującym stanem faktycznym, na podstawie zawartych umów i porozumień.
Pełen zakres zmian obrazują załączniki nr 1 i 2 do niniejszej uchwały.