Objaśnienia do zmian przyjętych wartości do Wieloletniej Prognozy Finansowej
na lata 2024 – 2045

Zgodnie ze zmianami w budżecie na dzień 21 marca 2024 r., dokonano następujących zmian w Wieloletniej Prognozie Finansowej Gminy Trzciel:
1.	Dochody ogółem zwiększono o 1 443 922,53 zł, z czego dochody bieżące zwiększono o 1 443 922,53 zł, a dochody majątkowe nie uległy zmianie.
2.	Wydatki ogółem zwiększono o 1 443 922,53 zł, z czego wydatki bieżące zwiększono o 1 328 385,06 zł, a wydatki majątkowe zwiększono o 115 537,47 zł.
3.	Wynik budżetu nie uległ zmianie.
Szczegółowe informacje na temat zmian w zakresie dochodów, wydatków i wyniku budżetu w roku budżetowym przedstawiono w tabeli poniżej.
Tabela 1. Zmiany w dochodach i wydatkach w 2024 roku
Wyszczególnienie	Przed zmianą [zł]	Zmiana [zł]	Po zmianie [zł]	
Dochody ogółem	46 965 121,23	+1 443 922,53	48 409 043,76	
Dochody bieżące	33 915 558,63	+1 443 922,53	35 359 481,16	
Subwencja ogólna	12 728 228,00	+1 360 828,00	14 089 056,00	
Dotacje bieżące	4 647 987,94	+78 784,53	4 726 772,47	
Pozostałe	10 835 029,69	+4 310,00	10 839 339,69	
Wydatki ogółem	50 542 584,63	+1 443 922,53	51 986 507,16	
Wydatki bieżące	33 654 424,30	+1 328 385,06	34 982 809,36	
Wynagrodzenia i pochodne	17 233 467,23	+901 650,38	18 135 117,61	
Pozostałe wydatki bieżące	15 558 957,07	+426 734,68	15 985 691,75	
Wydatki majątkowe	16 888 160,33	+115 537,47	17 003 697,80	
Źródło: opracowanie własne.
Od 2025 r. nie dokonywano zmian w zakresie planowanych dochodów i wydatków budżetowych.
W Wieloletniej Prognozie Finansowej Gminy Trzciel:
1.	Wysokość przychodów ogółem w roku budżetowym nie uległa zmianie, przy czym nastąpiła zmiana ich struktury.
2.	Rozchody ogółem w roku budżetowym nie uległy zmianie.
Szczegółowe informacje na temat zmian w zakresie przychodów i rozchodów w roku budżetowym przedstawiono w tabeli poniżej.
Tabela 2. Zmiany w przychodach i rozchodach na 2024 rok.
Wyszczególnienie	Przed zmianą [zł]	Zmiana [zł]	Po zmianie [zł]	
Przychody budżetu	6 941 200,00	-	6 941 200,00	
Nadwyżka budżetowa z lat ubiegłych	0,00	+108 885,91	108 885,91	
Wolne środki	2 905 000,00	-93 590,91	2 811 409,09	
Spłaty udzielonych pożyczek	36 200,00	-15 295,00	20 905,00	
Źródło: opracowanie własne.
Od 2025 nie dokonywano zmian w zakresie planowanych przychodów.
Od 2025 nie dokonywano zmian w zakresie planowanych rozchodów.
W zakresie zawartych umów, rozchody Gminy Trzciel zaplanowano zgodnie z harmonogramami. W tabeli poniżej spłatę ww. zobowiązań przedstawiono w kolumnie „Zobowiązanie historyczne”.
Spłatę zobowiązania planowanego do zaciągnięcia ujęto w latach 2027-2045. W tabeli poniżej spłatę ww. zobowiązań przedstawiono w kolumnie „Zobowiązanie planowane”.
Tabela 3. Spłata zaciągniętych i planowanych zobowiązań Gminy Trzciel
Rok	Zobowiązanie historyczne [zł]	Zobowiązanie planowane [zł]	Zobowiązania razem [zł]	
2024	3 363 736,60	0,00	3 363 736,60	
2025	1 160 000,00	0,00	1 160 000,00	
2026	1 260 000,00	0,00	1 260 000,00	
2027	1 310 000,00	100 000,00	1 410 000,00	
2028	1 360 000,00	100 000,00	1 460 000,00	
2029	1 260 000,00	100 000,00	1 360 000,00	
2030	1 300 000,00	100 000,00	1 400 000,00	
2031	1 600 000,00	100 000,00	1 700 000,00	
2032	600 000,00	100 000,00	700 000,00	
2033	600 000,00	100 000,00	700 000,00	
2034	600 000,00	100 000,00	700 000,00	
2035	600 000,00	100 000,00	700 000,00	
2036	600 000,00	100 000,00	700 000,00	
2037	600 000,00	100 000,00	700 000,00	
2038	600 000,00	100 000,00	700 000,00	
2039	0,00	400 000,00	400 000,00	
2040	0,00	400 000,00	400 000,00	
2041	0,00	400 000,00	400 000,00	
2042	0,00	400 000,00	400 000,00	
2043	0,00	400 000,00	400 000,00	
2044	0,00	400 000,00	400 000,00	
2045	0,00	400 000,00	400 000,00	
Źródło: Opracowanie własne.
Zmiany w Wieloletniej Prognozie Finansowej Gminy Trzciel na lata 2024-2045 spowodowały modyfikacje w kształtowaniu się relacji z art. 243 ustawy o finansach publicznych. Szczegóły zaprezentowano w tabeli poniżej.
Tabela 4. Kształtowanie się relacji z art. 243 ust. 1 ustawy o finansach publicznych
Rok	Obsługa zadłużenia (fakt. i plan. po wyłączeniach)	Maksymalna obsługa zadłużenia (wg planu po III kwartale)	Zachowanie relacji z art. 243 (w oparciu o plan po III kwartale)	Maksymalna obsługa zadłużenia (wg wykonania)	Zachowanie relacji z art. 243 (w oparciu o wykonanie)	
2024	5,51%	15,54%	TAK	16,34%	TAK	
2025	4,86%	14,51%	TAK	15,31%	TAK	
2026	5,11%	12,06%	TAK	12,68%	TAK	
2027	5,69%	11,78%	TAK	12,40%	TAK	
2028	5,47%	11,11%	TAK	11,73%	TAK	
2029	4,84%	9,64%	TAK	10,27%	TAK	
2030	4,93%	8,94%	TAK	9,57%	TAK	
2031	5,28%	9,91%	TAK	9,91%	TAK	
2032	2,76%	10,88%	TAK	10,88%	TAK	
2033	2,61%	10,85%	TAK	10,85%	TAK	
2034	2,48%	10,85%	TAK	10,85%	TAK	
2035	2,35%	10,85%	TAK	10,85%	TAK	
2036	2,22%	10,85%	TAK	10,85%	TAK	
2037	2,10%	10,85%	TAK	10,85%	TAK	
2038	1,98%	10,85%	TAK	10,85%	TAK	
2039	1,15%	10,85%	TAK	10,85%	TAK	
2040	1,08%	10,85%	TAK	10,85%	TAK	
2041	1,02%	10,85%	TAK	10,85%	TAK	
2042	0,96%	10,85%	TAK	10,85%	TAK	
2043	0,90%	10,85%	TAK	10,85%	TAK	
2044	0,85%	10,85%	TAK	10,85%	TAK	
2045	0,81%	10,85%	TAK	10,85%	TAK	
Źródło: Opracowanie własne.
Dane w tabeli powyżej wskazują, że w całym okresie prognozy Gmina Trzciel spełnia relację, o której mowa w art. 243 ust. 1 ustawy o finansach publicznych. Spełnienie dotyczy zarówno relacji obliczonej na podstawie planu na dzień 30.09.2023 r. jak i w oparciu o dane z wykonania budżetu.
Wartości wykazane w pozostałych pozycjach WPF, stanowią informacje uzupełniające względem pozycji opisanych powyżej. Zostały przedstawione w WPF zgodnie z obowiązującym stanem faktycznym, na podstawie zawartych umów i porozumień.
Pełen zakres zmian obrazuje załącznik do niniejszej uchwały.