Objaśnienia do zmian przyjętych wartości do Wieloletniej Prognozy Finansowej
na lata 2024 – 2045

Zgodnie ze zmianami w budżecie na dzień 22 maja 2024 r., dokonano następujących zmian w Wieloletniej Prognozie Finansowej Gminy Trzciel:
1.	Dochody ogółem zwiększono o 1 358 863,96 zł, z czego dochody bieżące zwiększono o 1 358 863,96 zł, a dochody majątkowe nie uległy zmianie.
2.	Wydatki ogółem zwiększono o 1 488 863,96 zł, z czego wydatki bieżące zwiększono o 1 488 863,96 zł, a wydatki majątkowe nie uległy zmianie.
3.	Wynik budżetu jest deficytowy i po zmianach wynosi -3 707 463,40 zł.
Szczegółowe informacje na temat zmian w zakresie dochodów, wydatków i wyniku budżetu w roku budżetowym przedstawiono w tabeli poniżej.
Tabela 1. Zmiany w dochodach i wydatkach w 2024 roku
Wyszczególnienie	Przed zmianą [zł]	Zmiana [zł]	Po zmianie [zł]	
Dochody ogółem	48 409 043,76	+1 358 863,96	49 767 907,72	
Dochody bieżące	35 359 481,16	+1 358 863,96	36 718 345,12	
Dotacje bieżące	4 726 772,47	+1 321 571,29	6 048 343,76	
Pozostałe	10 839 339,69	+37 292,67	10 876 632,36	
Wydatki ogółem	51 986 507,16	+1 488 863,96	53 475 371,12	
Wydatki bieżące	34 982 809,36	+1 488 863,96	36 471 673,32	
Wynagrodzenia i pochodne	18 135 117,61	+521 772,57	18 656 890,18	
Pozostałe wydatki bieżące	15 985 691,75	+967 091,39	16 952 783,14	
Wynik budżetu	-3 577 463,40	-130 000,00	-3 707 463,40	
Źródło: Opracowanie własne.
Od 2025 r. nie dokonywano zmian w zakresie planowanych dochodów i wydatków budżetowych.
W Wieloletniej Prognozie Finansowej Gminy Trzciel:
1.	Przychody ogółem w roku budżetowym zwiększono o 130 000,00 zł i po zmianach wynoszą 7 071 200,00 zł.
2.	Rozchody ogółem w roku budżetowym nie uległy zmianie.
Szczegółowe informacje na temat zmian w zakresie przychodów i rozchodów w roku budżetowym przedstawiono w tabeli poniżej.

Tabela 2. Zmiany w przychodach i rozchodach na 2024 rok.
Wyszczególnienie	Przed zmianą [zł]	Zmiana [zł]	Po zmianie [zł]	
Przychody budżetu	6 941 200,00	+130 000,00	7 071 200,00	
Wolne środki	2 811 409,09	+130 000,00	2 941 409,09	
Źródło: Opracowanie własne.
Od 2025 nie dokonywano zmian w zakresie planowanych przychodów.
Od 2025 nie dokonywano zmian w zakresie planowanych rozchodów.
W zakresie zawartych umów, rozchody Gminy Trzciel zaplanowano zgodnie z harmonogramami. W tabeli poniżej spłatę ww. zobowiązań przedstawiono w kolumnie „Zobowiązanie historyczne”.
Spłatę zobowiązania planowanego do zaciągnięcia ujęto w latach 2027-2045. W tabeli poniżej spłatę ww. zobowiązań przedstawiono w kolumnie „Zobowiązanie planowane”.
Tabela 3. Spłata zaciągniętych i planowanych zobowiązań Gminy Trzciel
Rok	Zobowiązanie historyczne [zł]	Zobowiązanie planowane [zł]	Zobowiązania razem [zł]	
2024	3 363 736,60	0,00	3 363 736,60	
2025	1 160 000,00	0,00	1 160 000,00	
2026	1 260 000,00	0,00	1 260 000,00	
2027	1 310 000,00	100 000,00	1 410 000,00	
2028	1 360 000,00	100 000,00	1 460 000,00	
2029	1 260 000,00	100 000,00	1 360 000,00	
2030	1 300 000,00	100 000,00	1 400 000,00	
2031	1 600 000,00	100 000,00	1 700 000,00	
2032	600 000,00	100 000,00	700 000,00	
2033	600 000,00	100 000,00	700 000,00	
2034	600 000,00	100 000,00	700 000,00	
2035	600 000,00	100 000,00	700 000,00	
2036	600 000,00	100 000,00	700 000,00	
2037	600 000,00	100 000,00	700 000,00	
2038	600 000,00	100 000,00	700 000,00	
2039	0,00	400 000,00	400 000,00	
2040	0,00	400 000,00	400 000,00	
2041	0,00	400 000,00	400 000,00	
2042	0,00	400 000,00	400 000,00	
2043	0,00	400 000,00	400 000,00	
2044	0,00	400 000,00	400 000,00	
2045	0,00	400 000,00	400 000,00	
Źródło: Opracowanie własne.
Zmiany w Wieloletniej Prognozie Finansowej Gminy Trzciel na lata 2024-2045 spowodowały modyfikacje w kształtowaniu się relacji z art. 243 ustawy o finansach publicznych. Szczegóły zaprezentowano w tabeli poniżej.
Tabela 4. Kształtowanie się relacji z art. 243 ust. 1 ustawy o finansach publicznych
Rok	Obsługa zadłużenia (fakt. i plan. po wyłączeniach)	Maksymalna obsługa zadłużenia (wg planu po III kwartale)	Zachowanie relacji z art. 243 (w oparciu o plan po III kwartale)	Maksymalna obsługa zadłużenia (wg wykonania)	Zachowanie relacji z art. 243 (w oparciu o wykonanie)	
2024	5,51%	15,54%	TAK	16,34%	TAK	
2025	4,86%	14,45%	TAK	15,25%	TAK	
2026	5,11%	11,99%	TAK	12,62%	TAK	
2027	5,69%	11,72%	TAK	12,34%	TAK	
2028	5,47%	11,05%	TAK	11,67%	TAK	
2029	4,84%	9,58%	TAK	10,20%	TAK	
2030	4,93%	8,88%	TAK	9,50%	TAK	
2031	5,28%	9,85%	TAK	9,85%	TAK	
2032	2,76%	10,88%	TAK	10,88%	TAK	
2033	2,61%	10,85%	TAK	10,85%	TAK	
2034	2,48%	10,85%	TAK	10,85%	TAK	
2035	2,35%	10,85%	TAK	10,85%	TAK	
2036	2,22%	10,85%	TAK	10,85%	TAK	
2037	2,10%	10,85%	TAK	10,85%	TAK	
2038	1,98%	10,85%	TAK	10,85%	TAK	
2039	1,15%	10,85%	TAK	10,85%	TAK	
2040	1,08%	10,85%	TAK	10,85%	TAK	
2041	1,02%	10,85%	TAK	10,85%	TAK	
2042	0,96%	10,85%	TAK	10,85%	TAK	
2043	0,90%	10,85%	TAK	10,85%	TAK	
2044	0,85%	10,85%	TAK	10,85%	TAK	
2045	0,81%	10,85%	TAK	10,85%	TAK	
Źródło: Opracowanie własne.
Dane w tabeli powyżej wskazują, że w całym okresie prognozy Gmina Trzciel spełnia relację, o której mowa w art. 243 ust. 1 ustawy o finansach publicznych. Spełnienie dotyczy zarówno relacji obliczonej na podstawie planu na dzień 30.09.2023 r. jak i w oparciu o dane z wykonania budżetu.
Zmiana Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Trzciel obejmuje również zmiany w załączniku nr 2, które szczegółowo opisano poniżej.
Dokonano zmian w zakresie następujących przedsięwzięć:
W zakresie programów, projektów lub zadań innych (finansowanych ze środków krajowych):
1)	Budowa sieci kanalizacji sanitarnej w miejscowości Lutol Suchy – zmiana w przedsięwzięciu obejmuje zmniejszenie limitu zobowiązań na realizację zadania o kwotę 4 361 335,24 zł;
2)	Budowa sieci kanalizacji sanitarnej w miejscowości Łagowiec – zmiana w przedsięwzięciu obejmuje zmniejszenie limitu zobowiązań na realizację zadania o kwotę 3 235 131,24 zł;
3)	Przebudowa ul. Polnej w Trzcielu – zmiana w przedsięwzięciu obejmuje zmniejszenie limitu zobowiązań na realizację zadania o kwotę 477,51 zł;
4)	Budowa świetlicy wiejskiej w Chociszewie – zmiana w przedsięwzięciu obejmuje zmniejszenie limitu zobowiązań na realizację zadania o kwotę 80 000,00 zł.
Zmiany wprowadzone w wykazie wieloletnich przedsięwzięć nie spowodowały zmiany horyzontu czasowego załącznika nr 2 WPF.
Wartości wykazane w pozostałych pozycjach WPF, stanowią informacje uzupełniające względem pozycji opisanych powyżej. Zostały przedstawione w WPF zgodnie z obowiązującym stanem faktycznym, na podstawie zawartych umów i porozumień.
Pełen zakres zmian obrazują załączniki nr 1 i 2 do niniejszej uchwały.