Objaśnienia do zmian przyjętych wartości do Wieloletniej Prognozy Finansowej
na lata 2024 – 2044

Zgodnie ze zmianami w budżecie na dzień 25 września 2024 r., dokonano następujących zmian w Wieloletniej Prognozie Finansowej Gminy Trzciel:
1.	Dochody ogółem zwiększono o 801 810,43 zł, z czego dochody bieżące zwiększono o 761 211,68 zł, a dochody majątkowe zwiększono o 40 598,75 zł.
2.	Wydatki ogółem zwiększono o 801 810,43 zł, z czego wydatki bieżące zwiększono o 809 101,42 zł, a wydatki majątkowe zmniejszono o 7 290,99 zł.
3.	Wynik budżetu nie uległ zmianie.
Szczegółowe informacje na temat zmian w zakresie dochodów, wydatków i wyniku budżetu w roku budżetowym przedstawiono w tabeli poniżej.
Tabela 1. Zmiany w dochodach i wydatkach w 2024 roku
Wyszczególnienie	Przed zmianą [zł]	Zmiana [zł]	Po zmianie [zł]	
Dochody ogółem	50 323 452,66	+801 810,43	51 125 263,09	
Dochody bieżące	37 010 129,14	+761 211,68	37 771 340,82	
Dotacje bieżące	6 296 630,88	+422 973,12	6 719 604,00	
Pozostałe	10 920 129,26	+338 238,56	11 258 367,82	
Dochody majątkowe	13 313 323,52	+40 598,75	13 353 922,27	
Wydatki ogółem	54 595 555,08	+801 810,43	55 397 365,51	
Wydatki bieżące	36 870 196,36	+809 101,42	37 679 297,78	
Wynagrodzenia i pochodne	18 710 123,49	+150 703,57	18 860 827,06	
Pozostałe wydatki bieżące	17 298 072,87	+658 397,85	17 956 470,72	
Wydatki majątkowe	17 725 358,72	-7 290,99	17 718 067,73	
Źródło: Opracowanie własne.
Od 2025 r. nie dokonywano zmian w zakresie planowanych dochodów budżetowych.
W okresie prognozy WPF dokonano zmian w zakresie planowanych wydatków bieżących. Zmiany przedstawiono w tabeli poniżej.
Tabela 2. Zmiany w wydatkach bieżących w okresie prognozy WPF
Rok	Przed zmianą [zł]	Zmiana [zł]	Po zmianie [zł]	
2026	33 618 692,00	-47 000,00	33 571 692,00	
2027	34 392 059,00	-	34 392 059,00	
2028	35 166 582,00	-	35 166 582,00	
2029	35 964 506,00	-	35 964 506,00	
2030	36 784 867,00	-	36 784 867,00	
2031	37 621 796,00	-	37 621 796,00	
2032	38 482 837,00	-60 000,00	38 422 837,00	
2033	39 409 308,00	-60 000,00	39 349 308,00	
2034	40 359 641,00	-60 000,00	40 299 641,00	
2035	41 334 432,00	-60 000,00	41 274 432,00	
2036	42 334 292,00	-70 000,00	42 264 292,00	
2037	43 359 849,00	-70 000,00	43 289 849,00	
2038	44 411 745,00	-70 000,00	44 341 745,00	
2039	45 578 638,00	-100 000,00	45 478 638,00	
2040	46 697 204,00	-100 000,00	46 597 204,00	
2041	47 794 134,00	-50 000,00	47 744 134,00	
2042	48 970 138,00	-50 000,00	48 920 138,00	
2043	50 175 941,00	-50 000,00	50 125 941,00	
2044	51 412 289,00	-50 000,00	51 362 289,00	
Źródło: Opracowanie własne.
Dodatkowo, w okresie prognozy WPF dokonano aktualizacji wydatków na obsługę długu, co przedstawiono w tabeli poniżej.
Tabela 3. Zmiany w wydatkach na obsługę długu w okresie prognozy
Rok	Przed zmianą [zł]	Zmiana [zł]	Po zmianie [zł]	
2025	718 100,00	-159 030,00	559 070,00	
2026	697 200,00	-159 030,00	538 170,00	
2027	647 530,00	-154 500,00	493 030,00	
2028	578 440,00	-131 500,00	446 940,00	
2029	511 660,00	-127 500,00	384 160,00	
2030	445 700,00	-124 500,00	321 200,00	
2031	374 150,00	-121 500,00	252 650,00	
2032	304 000,00	-100 500,00	203 500,00	
2033	276 000,00	-98 100,00	177 900,00	
2034	248 000,00	-95 700,00	152 300,00	
2035	220 000,00	-93 300,00	126 700,00	
2036	192 000,00	-90 900,00	101 100,00	
2037	164 000,00	-88 600,00	75 400,00	
2038	136 000,00	-86 300,00	49 700,00	
2039	96 000,00	-72 000,00	24 000,00	
2040	80 000,00	-60 000,00	20 000,00	
2041	64 000,00	-48 000,00	16 000,00	
2042	48 000,00	-36 000,00	12 000,00	
2043	32 000,00	-24 000,00	8 000,00	
2044	16 000,00	-12 000,00	4 000,00	
Źródło: Opracowanie własne.
W Wieloletniej Prognozie Finansowej Gminy Trzciel:
1.	Przychody ogółem w roku budżetowym nie uległy zmianie, przy czym przychody z tytułu kredytów, pożyczek lub emisji papierów wartościowych zwiększono o 547 000,00 zł, zaś przychody z innych źródeł zmniejszono o 547 000,00 zł.
2.	Rozchody ogółem w roku budżetowym nie uległy zmianie.
Szczegółowe informacje na temat zmian w zakresie przychodów i rozchodów w roku budżetowym przedstawiono w tabeli poniżej.
Tabela 4. Zmiany w przychodach i rozchodach na 2024 rok.
Wyszczególnienie	Przed zmianą [zł]	Zmiana [zł]	Po zmianie [zł]	
Przychody budżetu	7 635 839,02	-	7 635 839,02	
Kredyty, pożyczki, emisja papierów wartościowych	3 550 000,00	+547 000,00	4 097 000,00	
Wolne środki	3 961 734,26	-547 000,00	3 414 734,26	
Źródło: Opracowanie własne.
Od 2025 nie dokonywano zmian w zakresie planowanych przychodów.
Od 2025 dokonano zmian w zakresie planowanych rozchodów. Zmiany przedstawiono w tabeli poniżej.
Tabela 5. Zmiany w rozchodach zwrotnych w okresie prognozy WPF
Rok	Przed zmianą [zł]	Zmiana [zł]	Po zmianie [zł]	
2026	1 260 000,00	+47 000,00	1 307 000,00	
2027	1 410 000,00	-	1 410 000,00	
2028	1 460 000,00	-	1 460 000,00	
2029	1 360 000,00	-	1 360 000,00	
2030	1 400 000,00	-	1 400 000,00	
2031	1 700 000,00	-	1 700 000,00	
2032	700 000,00	+60 000,00	760 000,00	
2033	700 000,00	+60 000,00	760 000,00	
2034	700 000,00	+60 000,00	760 000,00	
2035	700 000,00	+60 000,00	760 000,00	
2036	700 000,00	+70 000,00	770 000,00	
2037	700 000,00	+70 000,00	770 000,00	
2038	700 000,00	+70 000,00	770 000,00	
2039	300 000,00	+100 000,00	400 000,00	
2040	300 000,00	+100 000,00	400 000,00	
2041	350 000,00	+50 000,00	400 000,00	
2042	350 000,00	+50 000,00	400 000,00	
2043	350 000,00	+50 000,00	400 000,00	
2044	350 000,00	+50 000,00	400 000,00	
Źródło: Opracowanie własne.
W zakresie zawartych umów, rozchody Gminy Trzciel zaplanowano zgodnie z harmonogramami. W tabeli poniżej spłatę ww. zobowiązań przedstawiono w kolumnie „Zobowiązanie historyczne”.
Spłatę zobowiązania planowanego do zaciągnięcia ujęto w latach 2026-2044. W tabeli poniżej spłatę ww. zobowiązań przedstawiono w kolumnie „Zobowiązanie planowane”.
Tabela 6. Spłata zaciągniętych i planowanych zobowiązań Gminy Trzciel
Rok	Zobowiązanie historyczne [zł]	Zobowiązanie planowane [zł]	Zobowiązania razem [zł]	
2024	3 363 736,60	0,00	3 363 736,60	
2025	1 160 000,00	0,00	1 160 000,00	
2026	1 260 000,00	47 000,00	1 307 000,00	
2027	1 310 000,00	100 000,00	1 410 000,00	
2028	1 360 000,00	100 000,00	1 460 000,00	
2029	1 260 000,00	100 000,00	1 360 000,00	
2030	1 300 000,00	100 000,00	1 400 000,00	
2031	1 600 000,00	100 000,00	1 700 000,00	
2032	600 000,00	160 000,00	760 000,00	
2033	600 000,00	160 000,00	760 000,00	
2034	600 000,00	160 000,00	760 000,00	
2035	600 000,00	160 000,00	760 000,00	
2036	600 000,00	170 000,00	770 000,00	
2037	600 000,00	170 000,00	770 000,00	
2038	600 000,00	170 000,00	770 000,00	
2039	0,00	400 000,00	400 000,00	
2040	0,00	400 000,00	400 000,00	
2041	0,00	400 000,00	400 000,00	
2042	0,00	400 000,00	400 000,00	
2043	0,00	400 000,00	400 000,00	
2044	0,00	400 000,00	400 000,00	
Źródło: Opracowanie własne.
Zmiany w Wieloletniej Prognozie Finansowej Gminy Trzciel na lata 2024-2044 spowodowały modyfikacje w kształtowaniu się relacji z art. 243 ustawy o finansach publicznych. Szczegóły zaprezentowano w tabeli poniżej.
Tabela 7. Kształtowanie się relacji z art. 243 ust. 1 ustawy o finansach publicznych
Rok	Obsługa zadłużenia (fakt. i plan. po wyłączeniach)	Maksymalna obsługa zadłużenia (wg planu po III kwartale)	Zachowanie relacji z art. 243 (w oparciu o plan po III kwartale)	Maksymalna obsługa zadłużenia (wg wykonania)	Zachowanie relacji z art. 243 (w oparciu o wykonanie)	
2024	5,44%	15,54%	TAK	16,34%	TAK	
2025	4,33%	14,18%	TAK	14,98%	TAK	
2026	4,75%	11,84%	TAK	12,47%	TAK	
2027	5,21%	11,51%	TAK	12,14%	TAK	
2028	5,07%	10,77%	TAK	11,40%	TAK	
2029	4,46%	9,25%	TAK	9,87%	TAK	
2030	4,57%	8,50%	TAK	9,12%	TAK	
2031	4,94%	9,41%	TAK	9,41%	TAK	
2032	2,65%	10,47%	TAK	10,47%	TAK	
2033	2,51%	10,50%	TAK	10,50%	TAK	
2034	2,38%	10,54%	TAK	10,54%	TAK	
2035	2,26%	10,59%	TAK	10,59%	TAK	
2036	2,17%	10,64%	TAK	10,64%	TAK	
2037	2,05%	10,69%	TAK	10,69%	TAK	
2038	1,94%	10,73%	TAK	10,73%	TAK	
2039	0,98%	10,77%	TAK	10,77%	TAK	
2040	0,95%	10,76%	TAK	10,76%	TAK	
2041	0,91%	10,76%	TAK	10,76%	TAK	
2042	0,88%	10,76%	TAK	10,76%	TAK	
2043	0,85%	10,76%	TAK	10,76%	TAK	
2044	0,82%	10,76%	TAK	10,76%	TAK	
Źródło: Opracowanie własne.
Dane w tabeli powyżej wskazują, że w całym okresie prognozy Gmina Trzciel spełnia relację, o której mowa w art. 243 ust. 1 ustawy o finansach publicznych. Spełnienie dotyczy zarówno relacji obliczonej na podstawie planu na dzień 30.09.2023 r. jak i w oparciu o dane z wykonania budżetu.
Zmiana Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Trzciel obejmuje również zmiany w załączniku nr 2, które szczegółowo opisano poniżej.
Do załącznika nr 2 dodano następujące przedsięwzięcia:
1.	Plan ogólny Gminy Trzciel – zadanie bieżące, które ma być realizowane w latach 2024-2025. Łączne nakłady planowane na realizację zadania wynoszą 160 000,00 zł, w tym w 2024 r. ‒ 0,00 zł, natomiast w 2025 r. – 160 000,00 zł. Limit zobowiązań dla zadania wynosi 160 000,00 zł. Jednostką realizującą jest URZĄD MIEJSKI W TRZCIELU.
Dokonano zmian w zakresie następujących przedsięwzięć:
1.	W zakresie programów, projektów lub zadań innych (finansowanych ze środków krajowych):
1)	Przebudowa i rozbudowa oczyszczalni ścieków w Trzcielu – zmiana w przedsięwzięciu obejmuje zmniejszenie limitu zobowiązań na realizację zadania o kwotę 191 430,50 zł;
2)	Budowa sieci kanalizacji sanitarnej w miejscowości Lutol Suchy – zmiana w przedsięwzięciu obejmuje zmniejszenie limitu zobowiązań na realizację zadania o kwotę 682,16 zł;
3)	Budowa sieci kanalizacji sanitarnej w miejscowości Łagowiec – zmiana w przedsięwzięciu obejmuje zmniejszenie limitu zobowiązań na realizację zadania o kwotę 749,00 zł;
4)	Przebudowa ul. Polnej oraz budowa ul. Słonecznej w Trzcielu – zmiana w przedsięwzięciu obejmuje zmniejszenie limitu zobowiązań na realizację zadania o kwotę 8,00 zł;
5)	Przebudowa drogi gminnej Plac Wiosny Ludów w Brójcach – zmiana w przedsięwzięciu obejmuje zmniejszenie limitu zobowiązań na realizację zadania o kwotę 155 000,00 zł;
6)	Modernizacja infrastruktury oświetleniowej na terenie Gminy Trzciel – zmiana w przedsięwzięciu obejmuje zmniejszenie limitu zobowiązań na realizację zadania o kwotę 24 600,00 zł.
Zmiany wprowadzone w wykazie wieloletnich przedsięwzięć nie spowodowały zmiany horyzontu czasowego załącznika nr 2 WPF.
Zmiany wprowadzone w wykazie wieloletnich przedsięwzięć wpłynęły na zmianę pozycji 10.1.1 WPF, co przedstawiono w tabeli poniżej.
Tabela 8. Zmiany w wydatkach bieżących objętych limitem z art. 226 ust. 3 pkt 4
Rok	Przed zmianą [zł]	Zmiana [zł]	Po zmianie [zł]	
2025	0,00	+160 000,00	160 000,00	
Źródło: Opracowanie własne.
Ogół zmian wprowadzonych w Wieloletniej Prognozie Finansowej Gminy Trzciel umożliwił skrócenie horyzontu czasowego prognozy WPF do 2044 roku.
Wartości wykazane w pozostałych pozycjach WPF, stanowią informacje uzupełniające względem pozycji opisanych powyżej. Zostały przedstawione w WPF zgodnie z obowiązującym stanem faktycznym, na podstawie zawartych umów i porozumień.
Pełen zakres zmian obrazują załączniki nr 1 i 2 do niniejszej uchwały.