Objaśnienia do zmian przyjętych wartości do Wieloletniej Prognozy Finansowej
na lata 2025 – 2044

Zgodnie ze zmianami w budżecie na dzień 22 stycznia 2025 r., dokonano następujących zmian w Wieloletniej Prognozie Finansowej Gminy Trzciel:
1.	Dochody ogółem zwiększono o 1 169 995,75 zł, z czego dochody bieżące zwiększono o 1 117 995,75 zł, a dochody majątkowe zwiększono o 52 000,00 zł.
2.	Wydatki ogółem zwiększono o 4 314 270,75 zł, z czego wydatki bieżące zwiększono o 918 030,75 zł, a wydatki majątkowe zwiększono o 3 396 240,00 zł.
3.	Wynik budżetu jest deficytowy i po zmianach wynosi -6 273 439,70 zł.
Szczegółowe informacje na temat zmian w zakresie dochodów, wydatków i wyniku budżetu w roku budżetowym przedstawiono w tabeli poniżej.
Tabela 1. Zmiany w dochodach i wydatkach w 2025 roku
Wyszczególnienie	Przed zmianą [zł]	Zmiana [zł]	Po zmianie [zł]	
Dochody ogółem	50 317 885,75	+1 169 995,75	51 487 881,50	
Dochody bieżące	40 940 032,86	+1 117 995,75	42 058 028,61	
Dotacje bieżące	4 295 819,85	+1 117 995,75	5 413 815,60	
Dochody majątkowe	9 377 852,89	+52 000,00	9 429 852,89	
Wydatki ogółem	53 447 050,45	+4 314 270,75	57 761 321,20	
Wydatki bieżące	37 139 735,26	+918 030,75	38 057 766,01	
Wynagrodzenia i pochodne	19 541 973,96	+2 925,00	19 544 898,96	
Pozostałe wydatki bieżące	16 727 761,30	+915 105,75	17 642 867,05	
Wydatki majątkowe	16 307 315,19	+3 396 240,00	19 703 555,19	
Wynik budżetu	-3 129 164,70	-3 144 275,00	-6 273 439,70	
Źródło: Opracowanie własne.
W okresie prognozy WPF dokonano zmian w zakresie planowanych dochodów bieżących. Zmiany przedstawiono w tabeli poniżej.
Tabela 2. Zmiany w dochodach bieżących w okresie prognozy WPF
Rok	Przed zmianą [zł]	Zmiana [zł]	Po zmianie [zł]	
2026	42 209 174,00	+957 344,45	43 166 518,45	
Źródło: Opracowanie własne.
W okresie prognozy WPF dokonano zmian w zakresie planowanych wydatków bieżących. Zmiany przedstawiono w tabeli poniżej.
Tabela 3. Zmiany w wydatkach bieżących w okresie prognozy WPF
Rok	Przed zmianą [zł]	Zmiana [zł]	Po zmianie [zł]	
2026	38 032 267,00	+957 344,45	38 989 611,45	
Źródło: Opracowanie własne.
W Wieloletniej Prognozie Finansowej Gminy Trzciel:
1.	Przychody ogółem w roku budżetowym zwiększono o 3 144 275,00 zł i po zmianach wynoszą 7 433 439,70 zł.
2.	Rozchody ogółem w roku budżetowym nie uległy zmianie.
Szczegółowe informacje na temat zmian w zakresie przychodów i rozchodów w roku budżetowym przedstawiono w tabeli poniżej.
Tabela 4. Zmiany w przychodach i rozchodach na 2025 rok.
Wyszczególnienie	Przed zmianą [zł]	Zmiana [zł]	Po zmianie [zł]	
Przychody budżetu	4 289 164,70	+3 144 275,00	7 433 439,70	
Nadwyżka budżetowa z lat ubiegłych	504 164,70	+3 144 275,00	3 648 439,70	
Źródło: Opracowanie własne.
Od 2026 nie dokonywano zmian w zakresie planowanych przychodów.
Od 2026 nie dokonywano zmian w zakresie planowanych rozchodów.
W zakresie zawartych umów, rozchody Gminy Trzciel zaplanowano zgodnie z harmonogramami. W tabeli poniżej spłatę ww. zobowiązań przedstawiono w kolumnie „Zobowiązanie historyczne”.
Spłatę zobowiązania planowanego do zaciągnięcia ujęto w latach 2026-2044. W tabeli poniżej spłatę ww. zobowiązań przedstawiono w kolumnie „Zobowiązanie planowane”.
Tabela 5. Spłata zaciągniętych i planowanych zobowiązań Gminy Trzciel
Rok	Zobowiązanie historyczne [zł]	Zobowiązanie planowane [zł]	Zobowiązania razem [zł]	
2025	1 160 000,00	0,00	1 160 000,00	
2026	1 307 000,00	20 000,00	1 327 000,00	
2027	1 410 000,00	20 000,00	1 430 000,00	
2028	1 460 000,00	20 000,00	1 480 000,00	
2029	1 360 000,00	40 000,00	1 400 000,00	
2030	1 400 000,00	20 000,00	1 420 000,00	
2031	1 700 000,00	20 000,00	1 720 000,00	
2032	760 000,00	60 000,00	820 000,00	
2033	760 000,00	100 000,00	860 000,00	
2034	760 000,00	100 000,00	860 000,00	
2035	760 000,00	100 000,00	860 000,00	
2036	770 000,00	100 000,00	870 000,00	
2037	770 000,00	100 000,00	870 000,00	
2038	770 000,00	100 000,00	870 000,00	
2039	400 000,00	200 000,00	600 000,00	
2040	400 000,00	200 000,00	600 000,00	
2041	400 000,00	200 000,00	600 000,00	
2042	400 000,00	200 000,00	600 000,00	
2043	400 000,00	200 000,00	600 000,00	
2044	400 000,00	200 000,00	600 000,00	
Źródło: Opracowanie własne.
Zmiany w Wieloletniej Prognozie Finansowej Gminy Trzciel na lata 2025-2044 spowodowały modyfikacje w kształtowaniu się relacji z art. 243 ustawy o finansach publicznych. Szczegóły zaprezentowano w tabeli poniżej.
Tabela 6. Kształtowanie się relacji z art. 243 ust. 1 ustawy o finansach publicznych
Rok	Obsługa zadłużenia (fakt. i plan. po wyłączeniach)	Maksymalna obsługa zadłużenia (wg planu po III kwartale)	Zachowanie relacji z art. 243 (w oparciu o plan po III kwartale)	Maksymalna obsługa zadłużenia (wg wykonania)	Zachowanie relacji z art. 243 (w oparciu o wykonanie)	
2025	4,35%	14,98%	TAK	15,89%	TAK	
2026	4,27%	14,55%	TAK	15,46%	TAK	
2027	4,63%	14,48%	TAK	15,39%	TAK	
2028	4,51%	14,04%	TAK	14,96%	TAK	
2029	4,04%	12,54%	TAK	13,45%	TAK	
2030	4,07%	11,61%	TAK	12,52%	TAK	
2031	4,37%	11,53%	TAK	12,44%	TAK	
2032	2,55%	12,86%	TAK	12,86%	TAK	
2033	2,51%	12,80%	TAK	12,80%	TAK	
2034	2,38%	12,76%	TAK	12,76%	TAK	
2035	2,26%	12,74%	TAK	12,74%	TAK	
2036	2,16%	12,74%	TAK	12,74%	TAK	
2037	2,05%	12,74%	TAK	12,74%	TAK	
2038	1,94%	12,74%	TAK	12,74%	TAK	
2039	1,31%	12,74%	TAK	12,74%	TAK	
2040	1,25%	12,74%	TAK	12,74%	TAK	
2041	1,20%	12,74%	TAK	12,74%	TAK	
2042	1,14%	12,74%	TAK	12,74%	TAK	
2043	1,09%	12,74%	TAK	12,74%	TAK	
2044	1,04%	12,74%	TAK	12,74%	TAK	
Źródło: Opracowanie własne.
Dane w tabeli powyżej wskazują, że w całym okresie prognozy Gmina Trzciel spełnia relację, o której mowa w art. 243 ust. 1 ustawy o finansach publicznych. Spełnienie dotyczy zarówno relacji obliczonej na podstawie planu na dzień 30.09.2024 r. jak i w oparciu o kolumnę „2024 przewidywane wykonanie”.
Zmiana Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Trzciel obejmuje również zmiany w załączniku nr 2, które szczegółowo opisano poniżej.
Do załącznika przedsięwzięć dodano następujące przedsięwzięcia:
1.	Stworzenie Centrum Usług Społecznych w Trzcielu – zadanie bieżące, które ma być realizowane w latach 2025-2027. Łączne nakłady planowane na realizację zadania wynoszą 1 822 744,45 zł, w tym: w 2025 r. ‒ 736 023,22 zł, w  2026 r. ‒ 1 038 070,00 zł, w 2027 r. ‒ 48 651,23 zł. Limit zobowiązań dla zadania wynosi 1 822 744,45 zł. Jednostką realizującą jest OŚRODEK POMOCY SPOŁECZNEJ W TRZCIELU.
2.	Stworzenie Centrum Usług Społecznych w Trzcielu – zadanie majątkowe, które ma być realizowane w latach 2025-2027. Łączne nakłady planowane na realizację zadania wynoszą 52 000,00 zł, w tym w 2025 r. ‒ 52 000,00 zł. Limit zobowiązań dla zadania wynosi 52 000,00 zł. Jednostką realizującą jest OŚRODEK POMOCY SPOŁECZNEJ W TRZCIELU.
Dokonano zmian w zakresie następujących przedsięwzięć:
1.	W zakresie programów, projektów lub zadań związanych z programami realizowanymi z udziałem środków z UE:
1)	Cyberbezpieczny Samorząd – zmiana w przedsięwzięciu (część bieżąca) obejmuje zwiększenie limitu wydatków na realizację zadania w roku budżetowym o kwotę 5 535,00 zł;
2)	Budowa ścieżki pieszo-rowerowej Lutol Suchy - Rogoziniec o charakterze komunikacyjnym – zmiana w przedsięwzięciu obejmuje zwiększenie łącznych nakładów ogółem, limitu wydatków na realizację zadania w roku budżetowym oraz limitu zobowiązań o kwotę 95 500,00 zł.
3)	Plan ogólny Gminy Trzciel – zmiana w przedsięwzięciu obejmuje zmniejszenie limitu zobowiązań o kwotę 147 600,00 zł.

Ponadto przedsięwzięcie Plan ogólny Gminy Trzciel przeniesiono z przedsięwzięć w zakresie pozostałych zadań do przedsięwzięć w zakresie programów, projektów lub zadań związanych z programami realizowanymi z udziałem środków z UE.
Zmiany wprowadzone w wykazie wieloletnich przedsięwzięć nie spowodowały zmiany horyzontu czasowego załącznika nr 2 WPF.
Zmiany wprowadzone w wykazie wieloletnich przedsięwzięć wpłynęły na zmianę pozycji 10.1.1 i 10.1.2 WPF, co przedstawiono w tabelach poniżej.
Tabela 7. Zmiany w wydatkach bieżących objętych limitem z art. 226 ust. 3 pkt 4
Rok	Przed zmianą [zł]	Zmiana [zł]	Po zmianie [zł]	
2025	520 986,92	+741 558,22	1 262 545,14	
2026	303 693,52	+1 038 070,00	1 341 763,52	
2027	303 693,53	+48 651,23	352 344,76	
Źródło: Opracowanie własne.
Tabela 8. Zmiany w wydatkach majątkowych objętych limitem z art. 226 ust. 3 pkt 4
Rok	Przed zmianą [zł]	Zmiana [zł]	Po zmianie [zł]	
2025	5 084 552,35	+147 500,00	5 232 052,35	
Źródło: Opracowanie własne.
Wartości wykazane w pozostałych pozycjach WPF, stanowią informacje uzupełniające względem pozycji opisanych powyżej. Zostały przedstawione w WPF zgodnie z obowiązującym stanem faktycznym, na podstawie zawartych umów i porozumień.