Author: Renata Kopec

Objaśnienia do zmian przyjętych wartości do Wieloletniej Prognozy Finansowej
na lata 2023 – 2038

Zgodnie ze zmianami w budżecie na dzień 21 września 2023 r., dokonano następujących zmian w Wieloletniej Prognozie Finansowej Gminy Trzciel:
1.	Dochody ogółem zwiększono o 2 116 141,76 zł, z czego dochody bieżące zwiększono o 2 065 461,59 zł, a dochody majątkowe zwiększono o 50 680,17 zł.
2.	Wydatki ogółem zwiększono o 116 141,76 zł, z czego wydatki bieżące zwiększono o 166 002,30 zł, a wydatki majątkowe zmniejszono o 49 860,54 zł.
3.	Wynik budżetu jest deficytowy i po zmianach wynosi -5 666 179,75 zł.
Szczegółowe informacje na temat zmian w zakresie dochodów, wydatków i wyniku budżetu w roku budżetowym przedstawiono w tabeli poniżej.
Tabela 1. Zmiany w dochodach i wydatkach w 2023 roku
Wyszczególnienie | Przed zmianą [zł] | Zmiana [zł] | Po zmianie [zł]
Dochody ogółem | 52 085 988,97 | +2 116 141,76 | 54 202 130,73
Dochody bieżące | 31 563 643,33 | +2 065 461,59 | 33 629 104,92
Subwencja ogólna | 10 285 426,00 | +1 981 090,00 | 12 266 516,00
Dotacje bieżące | 5 693 956,31 | +63 506,12 | 5 757 462,43
Pozostałe | 11 435 957,02 | +20 865,47 | 11 456 822,49
Dochody majątkowe | 20 522 345,64 | +50 680,17 | 20 573 025,81
Sprzedaż majątku | 973 000,00 | +39 000,00 | 1 012 000,00
Wydatki ogółem | 59 752 168,72 | +116 141,76 | 59 868 310,48
Wydatki bieżące | 33 098 642,48 | +166 002,30 | 33 264 644,78
Wynagrodzenia i pochodne | 14 670 399,66 | +2 000,00 | 14 672 399,66
Pozostałe wydatki bieżące | 17 653 242,82 | +164 002,30 | 17 817 245,12
Wydatki majątkowe | 26 653 526,24 | -49 860,54 | 26 603 665,70
Wynik budżetu | -7 666 179,75 | +2 000 000,00 | -5 666 179,75
Źródło: Opracowanie własne.
Od 2024 r. nie dokonywano zmian w zakresie planowanych dochodów i wydatków budżetowych.
W Wieloletniej Prognozie Finansowej Gminy Trzciel:
1.	Przychody budżetu zmniejszono o 2 000 000,00 zł i po zmianach wynoszą 11 961 267,75 zł.
2.	Rozchody nie uległy zmianie.
Szczegółowe informacje na temat zmian w zakresie przychodów i rozchodów w roku budżetowym przedstawiono w tabeli poniżej.

Tabela 2. Zmiany w przychodach i rozchodach na 2023 rok.
Wyszczególnienie | Przed zmianą [zł] | Zmiana [zł] | Po zmianie [zł]
Przychody budżetu | 13 961 267,75 | -2 000 000,00 | 11 961 267,75
Wolne środki | 3 209 203,48 | -2 000 000,00 | 1 209 203,48
Źródło: Opracowanie własne.
W zakresie zawartych umów, rozchody Gminy Trzciel zaplanowano zgodnie z harmonogramami. W tabeli poniżej spłatę ww. zobowiązań przedstawiono w kolumnie „Zobowiązanie historyczne”.
Spłatę zobowiązania planowanego do zaciągnięcia ujęto w latach 2023-2038. W tabeli poniżej spłatę ww. zobowiązań przedstawiono w kolumnie „Zobowiązanie planowane”.
Tabela 3. Spłata zaciągniętych i planowanych zobowiązań Gminy Trzciel
Rok | Zobowiązanie historyczne [zł] | Zobowiązanie planowane [zł] | Zobowiązania razem [zł]
2023 | 2 786 190,00 | 3 508 898,00 | 6 295 088,00
2024 | 986 892,00 | 100 000,00 | 1 086 892,00
2025 | 1 060 000,00 | 100 000,00 | 1 160 000,00
2026 | 1 060 000,00 | 200 000,00 | 1 260 000,00
2027 | 1 110 000,00 | 200 000,00 | 1 310 000,00
2028 | 1 160 000,00 | 200 000,00 | 1 360 000,00
2029 | 1 160 000,00 | 100 000,00 | 1 260 000,00
2030 | 1 000 000,00 | 300 000,00 | 1 300 000,00
2031 | 1 000 000,00 | 600 000,00 | 1 600 000,00
2032 | 0,00 | 600 000,00 | 600 000,00
2033 | 0,00 | 600 000,00 | 600 000,00
2034 | 0,00 | 600 000,00 | 600 000,00
2035 | 0,00 | 600 000,00 | 600 000,00
2036 | 0,00 | 600 000,00 | 600 000,00
2037 | 0,00 | 600 000,00 | 600 000,00
2038 | 0,00 | 600 000,00 | 600 000,00
Źródło: Opracowanie własne.
Zmiany w Wieloletniej Prognozie Finansowej Gminy Trzciel na lata 2023-2038 spowodowały modyfikacje w kształtowaniu się relacji z art. 243 ustawy o finansach publicznych. Szczegóły zaprezentowano w tabeli poniżej.
Tabela 4. Kształtowanie się relacji z art. 243 ust. 1 ustawy o finansach publicznych
Rok | Obsługa zadłużenia (fakt. i plan. po wyłączeniach) | Maksymalna obsługa zadłużenia (wg planu po III kwartale) | Zachowanie relacji z art. 243 (w oparciu o plan po 3 kwartale) | Maksymalna obsługa zadłużenia (wg przewidywanego wykonania) | Zachowanie relacji z art. 243 (w oparciu o przewidywane wykonanie)
2023 | 5,12% | 13,64% | TAK | 16,05% | TAK
2024 | 5,49% | 13,13% | TAK | 15,54% | TAK
2025 | 4,88% | 13,19% | TAK | 15,60% | TAK
2026 | 5,23% | 10,38% | TAK | 12,77% | TAK
2027 | 5,58% | 9,79% | TAK | 12,18% | TAK
2028 | 5,43% | 8,84% | TAK | 11,23% | TAK
2029 | 4,74% | 7,18% | TAK | 9,57% | TAK
2030 | 4,88% | 8,64% | TAK | 8,64% | TAK
2031 | 5,33% | 9,50% | TAK | 9,50% | TAK
2032 | 2,47% | 9,22% | TAK | 9,22% | TAK
2033 | 2,33% | 9,65% | TAK | 9,65% | TAK
2034 | 2,20% | 9,86% | TAK | 9,86% | TAK
2035 | 2,08% | 10,05% | TAK | 10,05% | TAK
2036 | 1,96% | 10,15% | TAK | 10,15% | TAK
2037 | 1,84% | 10,28% | TAK | 10,28% | TAK
2038 | 1,73% | 10,29% | TAK | 10,29% | TAK
Źródło: Opracowanie własne.
Dane w tabeli powyżej wskazują, że w całym okresie prognozy Gmina Trzciel spełnia relację, o której mowa w art. 243 ust. 1 ustawy o finansach publicznych. Spełnienie dotyczy zarówno relacji obliczonej na podstawie planu na dzień 30.09.2022 r. jak i w oparciu o kolumnę „2022 przewidywane wykonanie”.
Zmiana Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Trzciel obejmuje również zmiany w załączniku nr 2, które szczegółowo opisano poniżej.
Do załącznika nr 2 dodano następujące przedsięwzięcia:
1.	Utwardzenie terenu wokół budynku Urzędu Miejskiego w Trzcielu - wprowadzono nowe przedsięwzięcie w celu poprawy warunków życia mieszkańców, które będzie realizowane w latach 2023-2024. Ustalono łączne nakłady finansowe na to zadanie, limit zobowiązań oraz limit wydatków w kwocie 100 000,00 zł, przy czym limit wydatków na rok 2023 w kwocie 56 335,00 zł, natomiast limit na rok 2024 w kwocie 43 665,00 zł.
2.	Budowa szatni na boisku sportowym w Brójcach - wprowadzono nowe przedsięwzięcie w celu rozwoju bazy sportowej na terenie gminy, które będzie realizowane w latach 2023-2024. Ustalono łączne nakłady finansowe na to zadanie, limit zobowiązań oraz limit wydatków w kwocie 40 000,00 zł, przy czym limit wydatków na rok 2023 w kwocie 25 000,00 zł, natomiast limit na rok 2024 w kwocie 15 000,00 zł.
Dokonano zmian w zakresie następujących przedsięwzięć:
1.	Budowa promenady wzdłuż rzeki Obry w Trzcielu z zagospodarowaniem terenu plaży nad jeziorem Młyńskim i budową drogi dojazdowej do plaży - limit zobowiązań z tytułu zaciągniętych już zobowiązań zmniejszono o kwotę 37 433,17 zł oraz ustalono pozostały limit zobowiązań w kwocie 68 868,12 zł.
2.	Budowa świetlicy wiejskiej w Jasieńcu - limit zobowiązań z tytułu zaciągniętych już zobowiązań zmniejszono o kwotę 23 500,00 zł oraz ustalono pozostały limit zobowiązań w kwocie 6 500,00 zł.
3.	Budowa świetlicy wiejskiej w Sierczu - limit zobowiązań z tytułu zaciągniętych już zobowiązań zmniejszono o kwotę 23 500,00 zł oraz ustalono pozostały limit zobowiązań w kwocie 6 500,00 zł.
Zmiany wprowadzone w wykazie wieloletnich przedsięwzięć nie spowodowały zmiany horyzontu czasowego załącznika nr 2 WPF.
Zmiany wprowadzone w wykazie wieloletnich przedsięwzięć wpłynęły na zmianę pozycji 10.1.2 WPF, co przedstawiono w tabeli poniżej.
Tabela 5. Zmiany w wydatkach majątkowych objętych limitem z art. 226 ust. 3 pkt 4
Rok | Przed zmianą [zł] | Zmiana [zł] | Po zmianie [zł]
2023 | 12 234 222,97 | +81 335,00 | 12 315 557,97
2024 | 6 198 500,00 | +58 665,00 | 6 257 165,00
Źródło: Opracowanie własne.
Wartości wykazane w pozostałych pozycjach WPF, stanowią informacje uzupełniające względem pozycji opisanych powyżej. Zostały przedstawione w WPF zgodnie z obowiązującym stanem faktycznym, na podstawie zawartych umów i porozumień.
Pełen zakres zmian obrazują załączniki nr 1 i 2 do niniejszej uchwały.