Objaśnienia do zmian przyjętych wartości do Wieloletniej Prognozy Finansowej
na lata 2023 – 2038

Zgodnie ze zmianami w budżecie na dzień 26 kwietnia 2023 r., dokonano następujących zmian w Wieloletniej Prognozie Finansowej Gminy Trzciel:
1.	Dochody ogółem zwiększono o 907 713,89 zł, z czego dochody bieżące zwiększono o 339 651,89 zł, a dochody majątkowe zwiększono o 568 062,00 zł.
2.	Wydatki ogółem zwiększono o 907 713,89 zł, z czego wydatki bieżące zwiększono o 339 651,89 zł, a wydatki majątkowe zwiększono o 568 062,00 zł.
3.	Wynik budżetu nie uległ zmianie.
Szczegółowe informacje na temat zmian w zakresie dochodów, wydatków i wyniku budżetu w roku budżetowym przedstawiono w tabeli poniżej.
Tabela 1. Zmiany w dochodach i wydatkach w 2023 roku
Wyszczególnienie	Przed zmianą [zł]	Zmiana [zł]	Po zmianie [zł]	
Dochody ogółem	49 276 262,79	+907 713,89	50 183 976,68	
Dochody bieżące	30 025 756,79	+339 651,89	30 365 408,68	
Dotacje bieżące	4 515 342,79	+186 151,89	4 701 494,68	
Pozostałe	11 076 684,00	+153 500,00	11 230 184,00	
Dochody majątkowe	19 250 506,00	+568 062,00	19 818 568,00	
Sprzedaż majątku	490 000,00	+458 000,00	948 000,00	
Wydatki ogółem	56 942 442,54	+907 713,89	57 850 156,43	
Wydatki bieżące	31 703 220,94	+339 651,89	32 042 872,83	
Wynagrodzenia i pochodne	14 515 357,79	+90 263,89	14 605 621,68	
Pozostałe wydatki bieżące	16 412 863,15	+249 388,00	16 662 251,15	
Wydatki majątkowe	25 239 221,60	+568 062,00	25 807 283,60	
Źródło: Opracowanie własne.
Od 2024 r. nie dokonywano zmian w zakresie planowanych dochodów i wydatków budżetowych.
W Wieloletniej Prognozie Finansowej Gminy Trzciel:
1.	Przychody nie uległy zmianie.
2.	Rozchody nie uległy zmianie.
W zakresie zawartych umów, rozchody Gminy Trzciel zaplanowano zgodnie z harmonogramami. W tabeli poniżej spłatę ww. zobowiązań przedstawiono w kolumnie „Zobowiązanie historyczne”.
Spłatę zobowiązania planowanego do zaciągnięcia ujęto w latach 2023-2038. W tabeli poniżej spłatę ww. zobowiązań przedstawiono w kolumnie „Zobowiązanie planowane”.
Tabela 2. Spłata zaciągniętych i planowanych zobowiązań Gminy Trzciel
Rok	Zobowiązanie historyczne [zł]	Zobowiązanie planowane [zł]	Zobowiązania razem [zł]	
2023	2 786 190,00	3 508 898,00	6 295 088,00	
2024	986 892,00	100 000,00	1 086 892,00	
2025	1 060 000,00	100 000,00	1 160 000,00	
2026	1 060 000,00	200 000,00	1 260 000,00	
2027	1 110 000,00	200 000,00	1 310 000,00	
2028	1 160 000,00	200 000,00	1 360 000,00	
2029	1 160 000,00	100 000,00	1 260 000,00	
2030	1 000 000,00	300 000,00	1 300 000,00	
2031	1 000 000,00	600 000,00	1 600 000,00	
2032	0,00	600 000,00	600 000,00	
2033	0,00	600 000,00	600 000,00	
2034	0,00	600 000,00	600 000,00	
2035	0,00	600 000,00	600 000,00	
2036	0,00	600 000,00	600 000,00	
2037	0,00	600 000,00	600 000,00	
2038	0,00	600 000,00	600 000,00	
Źródło: Opracowanie własne.
Zmiany w Wieloletniej Prognozie Finansowej Gminy Trzciel na lata 2023-2038 spowodowały modyfikacje w kształtowaniu się relacji z art. 243 ustawy o finansach publicznych. Szczegóły zaprezentowano w tabeli poniżej.
Tabela 3. Kształtowanie się relacji z art. 243 ust. 1 ustawy o finansach publicznych
Rok	Obsługa zadłużenia (fakt. i plan. po wyłączeniach)	Maksymalna obsługa zadłużenia (wg planu po III kwartale)	Zachowanie relacji z art. 243 (w oparciu o plan po 3 kwartale)	Maksymalna obsługa zadłużenia (wg przewidywanego wykonania)	Zachowanie relacji z art. 243 (w oparciu o przewidywane wykonanie)	
2023	5,56%	13,64%	TAK	16,05%	TAK	
2024	5,49%	12,11%	TAK	14,52%	TAK	
2025	4,88%	12,17%	TAK	14,58%	TAK	
2026	5,23%	9,35%	TAK	11,74%	TAK	
2027	5,58%	8,76%	TAK	11,16%	TAK	
2028	5,43%	7,81%	TAK	10,20%	TAK	
2029	4,74%	6,15%	TAK	8,54%	TAK	
2030	4,88%	7,61%	TAK	7,61%	TAK	
2031	5,33%	9,50%	TAK	9,50%	TAK	
2032	2,47%	9,22%	TAK	9,22%	TAK	
2033	2,33%	9,65%	TAK	9,65%	TAK	
2034	2,20%	9,86%	TAK	9,86%	TAK	
2035	2,08%	10,05%	TAK	10,05%	TAK	
2036	1,96%	10,15%	TAK	10,15%	TAK	
2037	1,84%	10,28%	TAK	10,28%	TAK	
2038	1,73%	10,29%	TAK	10,29%	TAK	
Źródło: Opracowanie własne.
Dane w tabeli powyżej wskazują, że w całym okresie prognozy Gmina Trzciel spełnia relację, o której mowa w art. 243 ust. 1 ustawy o finansach publicznych. Spełnienie dotyczy zarówno relacji obliczonej na podstawie planu na dzień 30.09.2022 r. jak i w oparciu o kolumnę „2022 przewidywane wykonanie”.
Zmiana Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Trzciel obejmuje również zmiany w załączniku nr 2, które szczegółowo opisano poniżej.
Dokonano zmian w zakresie następujących przedsięwzięć:
1.	Cyfrowa Gmina - limit zobowiązań z tytułu zaciągniętych już zobowiązań zmniejszono o kwotę 67 426,14 zł, w związku z tym pozostał limit zobowiązań w kwocie 12 523,86 zł.
2.	Przebudowa ul. Klonowej oraz przebudowa ul. Łąkowej w miejscowości Trzciel - limit zobowiązań z tytułu zaciągniętych już zobowiązań zmniejszono o kwotę 1 944 064,97 zł oraz ustalono pozostały limit zobowiązań w kwocie 55 935,03 zł.
3.	Budowa promenady wzdłuż rzeki Obry w Trzcielu z zagospodarowaniem terenu plaży nad jeziorem Młyńskim i budową drogi dojazdowej do plaży - zwiększono łączne nakłady finansowe oraz limit wydatków na 2023 rok o kwotę 99 062,00 zł. Z tytułu zwiększenia limitu wydatków zwiększono również limit zobowiązań o kwotę 99 062,00 zł, natomiast w związku z zaciągnięciem zobowiązań zmniejszono limit zobowiązań o łączną kwotę 120 910,36 zł oraz ustalono pozostały limit zobowiązań w łącznej kwocie 116 392,21 zł.
4.	Przebudowa i rozbudowa oczyszczalni ścieków w Trzcielu - limit zobowiązań z tytułu zaciągniętych już zobowiązań zmniejszono o kwotę 11 425 518,74 zł oraz ustalono pozostały limit zobowiązań w kwocie 529 481,26 zł.
Zmiany wprowadzone w wykazie wieloletnich przedsięwzięć nie spowodowały zmiany horyzontu czasowego załącznika nr 2 WPF.
Zmiany wprowadzone w wykazie wieloletnich przedsięwzięć wpłynęły na zmianę pozycji 10.1.2 WPF, co przedstawiono w tabeli poniżej.
Tabela 4. Zmiany w wydatkach majątkowych objętych limitem z art. 226 ust. 3 pkt 4
Rok	Przed zmianą [zł]	Zmiana [zł]	Po zmianie [zł]	
2023	11 830 888,00	+99 062,00	11 929 950,00	
Źródło: Opracowanie własne.
Wartości wykazane w pozostałych pozycjach WPF, stanowią informacje uzupełniające względem pozycji opisanych powyżej. Zostały przedstawione w WPF zgodnie z obowiązującym stanem faktycznym, na podstawie zawartych umów i porozumień.
Pełen zakres zmian obrazują załączniki nr 1 i 2 do niniejszej uchwały.